扫盲贴:关于发票的一些基本知识点

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所属分类:业务类实战

其实这本不应该是我们外贸业务关注的问题,但是有太多太多的外贸人在问,新人不理解,老人一知半解!

 

发票说白了就是个收据,你给我钱,我给你一个收据,但是这个收据具有特殊性,发票具有国家权力的性质,是审计部门,税务部门查账的依据。

 

简单的说,你有收入就要交税,收入是哪些啊?就是开出去的发票!

 

我们做外贸现在能接触到的发票大部分都是增值税发票了,以此为例:

开发票就要缴税,例如某产品价格是10000,这个价格是不含税,也就是不含票的价格,但是买家为了自己下一步操作方便,例如抵扣,退税,等等,需要卖家开具增值税发票,那么卖家就需要缴税,羊毛出在羊身上,也就是买家要把应交的税额支付给卖家!

 

像是绕口令,好,我说简单点,A卖货,B买货,如果不开发票,可以不交税,就可以便宜(似乎是不合法);要开票就需要缴税,税是卖家A的成本,就如同原材料成本,运输成本一样,肯定是买家B支付!

 

这个税点是多少呢,很多人就说了金额的17%啊,增值税的点数就是17%啊。不对,增值税是对增值的部分征税,也就是如果我卖10000,并不是按照10000的17%,而是按照10000里面增值的那一部分,增值怎么计算呢?那就是卖家的进项发票。

 

举例来说,我买的货物是8000,我要卖10000,增值部分是2000,那么应该是2000的17%,也就是缴税340,340除以10000是3.4%,那就是开票要加3.4个点。

 

如果增值部分是5000,税金就是850,850相对于10000那就是8.5个点!

 

利润越高,加点越高,当然我们这是只考虑增值税部分,省掉了每个季度的所得税汇算清缴,大概还要在总金额的基础上至少加一个点!

 

这样大家应该明白了,税款的点数!

 

很多人就问了,不开票不就行了吗?有的行,有的还真不行!

 

例如,你要买货来经营,你的买家需要发票,如果你没有进项,进项就是0,卖多少就增值多少,可想而知你的税款会有多少!

 

例如,你买货来出口,申请出口退税,出口退税退的是你购买环节的增值税,例如你买货,含税价格是10000,有发票才证明你已经交了税,才会给你退税,没有发票就是没交税,国家还会给你退税吗?

 

例如生产,经过生产加工,产品增值,出售,买方如果要求开具发票,也需要有购买原材料的增值税发票进行抵扣,这个较为复杂,尤其是工厂的出口退税,经过免抵扣等流程,很难搞明白,就不要了解了!

 

以上是开具发票的必要性!

 

最后一个问题时直接出口时需要开具增值税发票吗?答案是不需要!

 

无论是工厂还是贸易公司,国家对于出口环节的增值税是一律减免的,也就是出口环节不需要开具增值税发票,话又说回来,老外拿到了我们开的增值税发票是废纸一张,没有任何的法律效力!

 

以以上的结论为基础,很多人问,给老外报FOB或者CIF美金价直接出口,应该报含税价还是不含税价啊,答案一目了然吧!

本人不是会计学科班出身,也不是专业会计,都是根据自己这么多年的实际经验总结,如果有专业人士发觉错误存在,请跟帖告之!

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目前评论:13   其中:访客  13   博主  0

    • avatar vivi_空谷幽兰 9

      必须说我一直很不理解多少个点多少个点的,还是需要好好看看,先谢谢寸寸大叔了。

      • avatar Daph-Dai 9

        是啊。真是扫盲贴。我们会计问了半天都支支吾吾的。白白给供应商很多钱。其实卖家的进项我们是不知道的。所以基本统一在10个点。但有个供应商非得咬定他们自己交12个点,然后再交其他税,合起来要15个点。那等于17个都给他交了。顿时眼前现出那一张阴险的嘴脸了。

        • avatar Daph-Dai 9

          供应商不同意以上观点,他们要求加12个点,他们说:也就是说,我要到市场里去买1万元的材料,税就要1000块钱,这样就是11000元,经过生产边成成品,然后,买给你11000元是不可以的,必须满足整体增4个点,即11000*1.04=11440才可以,那么我这里付出的税就是1440的,其中,1000块钱是虚拟购买器件的形式,通过我们的供应商交给国家的,另外的440是我直接通过扣我账户上的钱上交给国家的,虽然你加了12个点,对我有什么好处,我根本就没有挣,我还贴你2个点的。本来,你给我10000块钱,直接就是1万的,现在你是加了1200块 钱给我了,但实际,我付出的是1440,我还为你这个事情贴240元,你说,我挣钱了吗?实际我拿到的只有9760,还是在帐上的,还不是自己的,账上和自己的,不是一回事。求不同观点和专业解答!

          • avatar jacindustry 9

            这个问题,别人没法解决,他要点点数高说明他们这个行业的利润高啊,你没法跟他讲究,除非你看到他的财务报表

            • avatar Jerry 9

              可以这么理解吗:如果工厂说要加8.5个点的话,那么他们的增值部分相当于货值的 一半了。

              • avatar 帆崽 9

                对于发票还是一知半解?能否再详细解释下?

                  • avatar Jacindustry 9

                    @帆崽 关于发票问题,由于涉及到很多敏感问题,还涉及到每个公司的利润设置,没法更加详细的解释,建议求助于财务

                  • avatar 空空boom 9

                    扫盲贴

                    • avatar lee 1

                      的确还是有点晕晕的。

                      • avatar Johannes_Tse 9

                        我隔壁坐着内帐会计,天天听她和外帐会计说进项,增值税,票点,村长一讲,又明白了些(当初学的会计,都快忘记了)

                        • avatar 盛夏的野蔷薇 9

                          我也是还是有点晕晕的 之前因为开票的事情被自己老板给蒙了 最后还是求助于自己学会计的同学给整明白了 扫描进行中

                          • avatar viviclh 9

                            我还是有点不太明白,如果我们工厂直接出口FOB美金的话,如果给老外报的是不含税价格,但是不是也要退税吗?但是退税的话不是还是需要增值税发票吗?这样不是前后矛盾了。困惑

                            • avatar hi! 9

                              增值税是价外税,理论上来讲就是消费者买单,我们企业代收而已。我们日常买的大部分东西价格就有商品成本和税款。增值税首先对于开票人(工厂..)来说销售开出的证明,简称销项,对于开票人的客户(外贸公司)来说,就是进项。相对的! ….外贸公司购买货物时候的货款中就包含增值税, 退税只会退你已经交过的部分税款,也就是你货款(就是成本)中的税金。你们没开票给海外客户,也就是你的价格中不含税,理论上来讲没有从海外客户中收取税,国家鼓励出口才实行退税!!你销售增值部分(也就是销售收入减掉货物采购成本),也就是没有缴税的,所以国家只会按照你已经交过的税款按比例退税。